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人力資源管理預(yù)算制度
人力資源管理預(yù)算的編制、執(zhí)行與調(diào)整涉及公司的所有部門及主要人員。下面是人力資源管理預(yù)算制度，歡迎閱讀。
第一章 總 則
第1條 目的
為合理安排人力資源管理活動(dòng)資金，規(guī)范人力資源管理活動(dòng)的費(fèi)用使用，在遵循公司戰(zhàn)略目標(biāo)和人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的前提下，綜合部除應(yīng)編制年度人力資源管理預(yù)算外，還應(yīng)逐月編制費(fèi)用預(yù)計(jì)表，以便充分發(fā)揮資金的運(yùn)用效果。
第2條 范圍
人力資源管理預(yù)算的編制、執(zhí)行與調(diào)整涉及公司的所有部門及主要人員。
第二章 職 責(zé)
綜合部是人力資源管理預(yù)算的主要執(zhí)行部門，其他各職能部門具體負(fù)責(zé)本部門的人力資源規(guī)劃工作并提供相關(guān)數(shù)據(jù)，公司預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)審查、核準(zhǔn)等。
第3條 綜合部職責(zé)
(1)根據(jù)公司人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃及公司年度經(jīng)營計(jì)劃，編制年度人力資源管理預(yù)算，報(bào)預(yù)算委員會(huì)審批。
(2)負(fù)責(zé)公司人力資源管理預(yù)算所需數(shù)據(jù)的收集和確認(rèn)。
(3)按時(shí)進(jìn)行各項(xiàng)費(fèi)用的月度預(yù)算，編制費(fèi)用預(yù)算表。
(4)及時(shí)預(yù)測變化的情況，對(duì)預(yù)算提出修改意見。
第4條 各職能部門職責(zé)
需向綜合部提供真實(shí)詳細(xì)的歷史和預(yù)測數(shù)據(jù)，配合綜合部完成本部門需求的申報(bào)工作。
第5條 預(yù)算委員會(huì)的職責(zé)
(1)負(fù)責(zé)審核人力資源管理年度預(yù)算、決算報(bào)告及中長期預(yù)算、規(guī)劃
(2)審定下達(dá)正式預(yù)算
(3)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行中遇到的問題，及時(shí)組織對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整
第三章 預(yù)算編制依據(jù)與原則
第6條 預(yù)算編制的依據(jù)
(1)董事會(huì)確定的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃及人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃
(2)上一年度人力資源管理活動(dòng)的實(shí)際費(fèi)用情況及本年度預(yù)計(jì)的內(nèi)外部變化因素。
第7條 預(yù)算編制的原則
預(yù)算編制應(yīng)遵循可行性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性的原則。
第四章 預(yù)算編制
第8條 人力資源管理費(fèi)用構(gòu)成要素
(3)綜合部在進(jìn)行實(shí)際預(yù)算時(shí)，應(yīng)考慮各項(xiàng)可能變化的因素，留出預(yù)備費(fèi)，已備發(fā)生預(yù)算外支出。
第五章 預(yù)算執(zhí)行與控制
第12條 人力資源管理預(yù)算的執(zhí)行
(1)綜合部在收到預(yù)算委員會(huì)批復(fù)的年度預(yù)算后，按照計(jì)劃實(shí)施。
(2)綜合部應(yīng)建立全面預(yù)算管理簿，按時(shí)填寫預(yù)算執(zhí)行表，按預(yù)算項(xiàng)目詳細(xì)記錄預(yù)算額、實(shí)際發(fā)生額、差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額(見附1)
第13條 人力資源管理預(yù)算的控制
(1)預(yù)算控制的方法原則上依金額進(jìn)行管理，同時(shí)運(yùn)用項(xiàng)目管理和數(shù)量管理的方法。
*金額管理 從預(yù)算的金額方面進(jìn)行管理。
*項(xiàng)目管理 以預(yù)算的項(xiàng)目進(jìn)行管理。
*數(shù)量管理 對(duì)一些預(yù)算項(xiàng)目除進(jìn)行金額管理外，從預(yù)算的數(shù)量方面進(jìn)行管理。
(2)在預(yù)算管理過程中，對(duì)預(yù)算內(nèi)的項(xiàng)目由人力資源負(fù)責(zé)人進(jìn)行控制，預(yù)算委員會(huì)、財(cái)務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督，預(yù)算外支出由公司主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理和公司總經(jīng)理直接控制。
(3)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標(biāo)，一般情況下不得突破。根據(jù)預(yù)算執(zhí)行的情況對(duì)責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。
(4)因費(fèi)用預(yù)算遇到特殊情況確需突破時(shí)，必須提出申請(qǐng)，說明原因，經(jīng)公司主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批納入預(yù)算外支出。如果支出金額超過預(yù)備費(fèi)，必須由預(yù)算委員會(huì)審核批準(zhǔn)。
(5)預(yù)算剩余可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但不能跨年度。
(6) 預(yù)算執(zhí)行中由于市場變化或其它特殊原因(如已制定的預(yù)算缺乏科學(xué)性或欠準(zhǔn)確、國家政策變化等)阻礙預(yù)算發(fā)揮作用時(shí)，及時(shí)進(jìn)行預(yù)算修正。
第六章 預(yù)算修改的權(quán)限與程序
預(yù)算的修正權(quán)屬于預(yù)算委員會(huì)和公司董事會(huì)。當(dāng)遇到特殊情況需要修正預(yù)算時(shí)，綜合部必須提出預(yù)算修正分析報(bào)告，詳細(xì)說明修正原因以及對(duì)今后發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)測，提交預(yù)算委員會(huì)審核并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，然后執(zhí)行。
第七章 預(yù)算的執(zhí)行反饋與差異分析
預(yù)算執(zhí)行過程中，綜合部要及時(shí)檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，形成預(yù)算差異分析報(bào)告。
第15條 預(yù)算差異分析報(bào)告應(yīng)包括的內(nèi)容
(1)預(yù)算額、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額。
(2)對(duì)差異額進(jìn)行的分析。
(3)產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議。
第八章 預(yù)算的考核與激勵(lì)
第16條 預(yù)算考核對(duì)象與作用
人力資源管理預(yù)算考核主要是對(duì)預(yù)算執(zhí)行者的考核評(píng)價(jià)。預(yù)算考核時(shí)發(fā)揮預(yù)算約束與激勵(lì)作用的必要措施，通過預(yù)算目標(biāo)的細(xì)化分解與激勵(lì)措施的付諸實(shí)施，達(dá)到引導(dǎo)公司每一位員工向公司戰(zhàn)略目標(biāo)方向努力的效果。
第17條 預(yù)算考核原則
預(yù)算考核是對(duì)預(yù)算執(zhí)行效果的一個(gè)認(rèn)可過程�？己藨�(yīng)遵循以下原則：
(1)目標(biāo)原則：以預(yù)算目標(biāo)為基礎(chǔ)，依據(jù)預(yù)算完成情況評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行著的業(yè)績
(2)激勵(lì)原則：預(yù)算目標(biāo)是對(duì)預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)的主要依據(jù)，考核必須與激勵(lì)制度相配合。
(3)時(shí)效原則：預(yù)算考核是動(dòng)態(tài)考核，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)立即進(jìn)行。
(4)例外原則：對(duì)一些阻礙預(yù)算執(zhí)行的重大因素，如市場的變化、重大意外災(zāi)害等，考核時(shí)應(yīng)作為特殊情況處理
(5)分級(jí)考核原則：預(yù)算考核要根據(jù)部門結(jié)構(gòu)層次或預(yù)算目標(biāo)的分解層次進(jìn)行
第18條 公司通過季度/年度考核保證預(yù)算的實(shí)施。
第19條 季度/年度預(yù)算考核是對(duì)前一季度預(yù)算目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能的潛在問題，或者必要時(shí)修正預(yù)算，以適應(yīng)外部環(huán)境的變化。
第九章 附 則
第20條 本制度解釋與組織修訂由***綜合部負(fù)責(zé)。
第21條 本制度自簽發(fā)之日起施行。
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