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沙盤模擬中實現(xiàn)有效籌資管理的措施
企業(yè)籌資是指企業(yè)根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營、對外投資和調(diào)整資本結(jié)構(gòu)等需要通過金融市場等籌資渠道運用一定的籌資,,方式經(jīng)濟(jì)有效地籌措和集中資金的活動。籌集資金是企業(yè),的基本財務(wù)活動是資金運動的起點是決定資產(chǎn)規(guī)模和生,,產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展程度的重要環(huán)節(jié)。資金的籌集必須遵循一定的原則，按照一定的步驟進(jìn)行。
1、進(jìn)行財務(wù)的預(yù)測與分析，計算融資時所需要的資金量
企業(yè)為了保證生產(chǎn)經(jīng)營的正常進(jìn)行，必須知道自己在什么時間、需要多少資金，才能編制合理融資計劃。在沙盤模擬中，每個會計年度初期，企業(yè)管理層需要制定(或調(diào)整)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，以此為依據(jù)確立企業(yè)未來的銷售目標(biāo)。有了銷售目標(biāo)，企業(yè)的財務(wù)主管就可以編制銷售預(yù)算，即對未來一年企業(yè)可能實現(xiàn)的銷售量、銷售收入做測算。這樣，以銷售預(yù)測為依據(jù)，結(jié)合企業(yè)對未來的預(yù)期，就可以編制準(zhǔn)確的生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算、設(shè)備投資專門預(yù)算，并進(jìn)行相應(yīng)的現(xiàn)金預(yù)算。由于現(xiàn)金預(yù)算的內(nèi)容包括現(xiàn)金的流入量、現(xiàn)金的流出量、現(xiàn)金的多余及現(xiàn)金短缺的數(shù)值，因此根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算，管理層就可以判斷出未來企業(yè)現(xiàn)金流的狀況及現(xiàn)金結(jié)余的情況以及現(xiàn)金是否有短缺，如果有短缺，金額是多少，測算出資金需要量。
2、根據(jù)運營企業(yè)自身情況對融資方式的選擇進(jìn)行可行性分析
沙盤模擬中允許企業(yè)的融資方式有長期貸款、短期貸款、貼現(xiàn)及高利貸。其中長期貸款最長為5年期，每年年底支付利息，貸款的最高限額是權(quán)益額的2倍;短期貸款及高利貸期限為1年，不足1年的按1年計息，短期貸款與高利貸到期時還本付息，短期貸款貸款限額是權(quán)益的2倍，高利貸沒有貸款額度的限制;資金貼現(xiàn)在資金出現(xiàn)缺口且不具備銀行貸款的情況下，并且有應(yīng)收款時隨時可以進(jìn)行，金額是7的倍數(shù)不論應(yīng)收款期限長短，拿出7萬元交1萬元的貼現(xiàn)費。企業(yè)需要融資時，根據(jù)自己的負(fù)債情況，選擇可行的融資方式。
ERP沙盤模擬中融資方式一覽表
3、根據(jù)不同融資方式的資本成本和風(fēng)險水平，確定不同融資方式的資金籌集比例及數(shù)額
在模擬中，由于不同籌資方式的資本成本及財務(wù)風(fēng)險有所不同，所以企業(yè)應(yīng)計算并且比較不同籌資方式的資本成本及財務(wù)風(fēng)險，進(jìn)而選擇適合企業(yè)的籌資方式及確定不同籌資方式的籌資比例，既要保證籌資的綜合資本成本較低，又要控制企業(yè)的風(fēng)險水平，這樣才能以最經(jīng)濟(jì)的方式獲取所需資金，并且在債務(wù)到期時能夠及時償還，而不至于由于債務(wù)安排的不合理，出現(xiàn)無法償貸的財務(wù)危機(jī)。
沙盤模擬中不同融資方式資金成本與風(fēng)險比較一覽表
4、確定企業(yè)最佳的融資方案，合理規(guī)劃資本結(jié)構(gòu)
在準(zhǔn)確地預(yù)測出企業(yè)資金需要量的基礎(chǔ)上，通過對不同的融資方式的定性與定量分析，明確企業(yè)可供選擇的不同融資方式的籌資數(shù)額及占總籌資額的比例，制定出最佳的籌資方案，構(gòu)建出科學(xué)的資本結(jié)構(gòu)。
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