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四重弊端、三大挑戰(zhàn)的中國養(yǎng)老金政策
中國養(yǎng)老金政策的四重弊端
中國養(yǎng)老金制度經(jīng)歷了由企業(yè)“勞動保險(xiǎn)”，轉(zhuǎn)向社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的“社會保險(xiǎn)”，再由“社會保險(xiǎn)”轉(zhuǎn)向覆蓋城鄉(xiāng)居民的“中央統(tǒng)籌國民基礎(chǔ)養(yǎng)老金”與“個(gè)人賬戶養(yǎng)老金”相結(jié)合模式的發(fā)展過程，公共部門仍然沿襲1958年的退休金政策。中國養(yǎng)老金制度嚴(yán)重“碎片化”，在居民、用人單位、養(yǎng)老基金、國家財(cái)政四個(gè)層面都存在弊端。
弊端之一來自居民（包括參保的外籍居民）。
首先是繳費(fèi)不均，目前公共部門人員不繳費(fèi)，企業(yè)職工繳費(fèi)，公共部門養(yǎng)老金待遇高于企業(yè)職工2倍到3倍；累計(jì)繳費(fèi)15年，難以應(yīng)對20年以上的預(yù)期余壽；繳費(fèi)基數(shù)伴隨工資增長不斷加大，費(fèi)率卻呈剛性，不能下降。其次是待遇失衡，如果基本養(yǎng)老金高于低工資（因殘疾、失業(yè)等個(gè)別現(xiàn)象除外），則誘發(fā)提前退休；企業(yè)和職工28%費(fèi)率與平均1362元養(yǎng)老金不匹配，內(nèi)部回報(bào)率太低，降低企業(yè)和職工參保積極性；退休待遇提高（中央轉(zhuǎn)移支付直接提高養(yǎng)老金），退休時(shí)點(diǎn)計(jì)發(fā)水平降低（主要指繳費(fèi)工資替代率），傷害參保人積極性；最低養(yǎng)老金增長率低于通貨膨脹率，養(yǎng)老金實(shí)際購買力下降。再次是流動錯(cuò)位，由于各地養(yǎng)老金政策差異，居民可能選擇繳費(fèi)低的地區(qū)就業(yè)，最后選擇支付水平高的地區(qū)參保十年后領(lǐng)取待遇。
弊端之二來自用人單位，即費(fèi)率高、費(fèi)基亂。
目前養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率為28%（單位20%+職工8%），遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于西方國家綜合社會保障稅率。高費(fèi)率導(dǎo)致逃費(fèi)基現(xiàn)象，用人單位以薪酬分類、濫福利等手段蠶食費(fèi)基，加之對困難企業(yè)的減免政策，2000年至2012年間的實(shí)際征繳率（包括稅務(wù)代征和社保計(jì)征）僅為20%，這導(dǎo)致養(yǎng)老基金征繳能力和支付能力持續(xù)下降，誤導(dǎo)參保人以非法方式參與競爭，使社會保險(xiǎn)公共治理陷入混亂局面。
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