能源合同管理風險防范知識

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能源合同管理風險防范知識

　　合同能源管理企業內部風險與一般企業內控風險具有共性，主要包括公司治理風險、人力資源管理風險、具體項目管理風險。下面是小編為大家收集整理的能源合同管理風險防范知識，歡迎大家點擊查看。

能源合同管理風險防范知識

　　(一)合同能源管理企業內部風險

　　合同能源管理企業內部風險與一般企業內控風險具有共性，主要包括公司治理風險、人力資源管理風險、具體項目管理風險。

　　第一，解決公司治理風險的方法是依靠《公司法》，建立現代企業制度，完善公司法人治理結構。合同能源管理企業作為專門從事合同能源管理的專業企業，應按照《公司法》的規定，建立健全治理結構，股東會、董事會(根據具體情況確定是否設立)、監事會(根據公司具體情況確定是否設立)及經營管理層，必須依照《公司法》的規定進行規范。同時，必須建立健全規章各項制度，從內部管理機制、合同能源項目考察、可行性研究、招投標(競爭性談判)、合同模板、履約管理、項目投資融資、風險控制等等，制定標準化的具體制度，“循規蹈矩”地開展每一項業務，使公司合同能源管理業務有章可循，避免隨意導致的風險。

　　第二，解決人力資源風險，必須嚴格遵循《勞動法》、《勞動合同法》、《民法通則》的有關規定，正確處理好內部人力資源管理與外聘技術人員、專家及合作單位人員之間的關系，對于內部人力資源管理必須依法建立勞動合同關系，依法簽訂書面合同、依法購買有關社會保險，避免用人風險。對于外部專家、技術人員和合作單位人員，必須依法解決人員關系及歸屬問題，避免法律關系混亂或人員性質模糊。

　　第三，項目管理風險防范必須以規章制度作為基礎，建立合同能源項目管理規定，加強履約管理，對于具體的項目應當根據具體情況擬定專門的項目管理規定，由公司項目總監監督具體項目負責人實施，應貫徹日常管理責任制、流程標準化、主要風險點控制等問題，使項目從設計、建設到運營均有嚴格的管理與考核，避免項目各階段可能出現的風險。

　　第四，購買各類保險，為合同能源管理加上“雙保險”。如前所述，通過對公司法人治理結構、人力資源管理、嚴格項目管理為主要內容構建內部風險控制機制;同時，通過購買社會保險，轉移可能出現的風險。近期在天津出現的危化品爆炸案件，給合同能源管理企業及各類生產企業也敲響了安全警鐘，合同能源管理模式將節能減排、環境保護的具體業務交由專門企業承擔，也因此加大了節能減排專門企業的風險，因此除加強管理本身外，還應考慮對企業、尤其是具體的合同能源管理項目尤其是托管型合同能源管理項目購買有關保險，使項目出現風險時，能適當轉移部分風險。

　　第五，合同能源管理企業應聘任專業機構參與日常經營與管理以進一步加強風險防范。合同能源管理作為近年來發展迅速的新興產業，大多數企業沒有經驗可講，都是摸著石頭過河，有的企業為搶占市場，不惜違法競爭。因此，應聘請專業機構參與，為合同能源管理企業提供專門的支撐，如項目前期工作、盡職調查、目標客戶評估以及過程管理與法律風險控制，可以聘請專業的律師事務所參與，對于財務風險可以聘請會計師事務所參與，對于企業及具體的項目融資可以聘請專門的金融融資服務公司參與，對于有關環保技術甚至可以聘請有關專門機構參與等等，如此建立由專業的第三方中介機構參與的一整套機制，讓項目發展找到專業支撐，使交易信息透明公開，有效防范并降低合同能源管理的風險。

　　(二)合同能源管理企業外部風險(合同能源管理項目自身風險)

　　無論何種類型的合同能源管理項目，其目標客戶都是有節能減排需求或環保需求的企業。并且，合同能源管理項目一般具有投入大、回報周期長的特點，尤其是托管型合同能源管理一般由節能公司自己投入巨資改造目標企業節能項目，并由節能企業負責運營，這樣的風險更大。選擇效益穩定、發展可持續、前景良好的目標客戶是節能企業必須把握的重點。因此，節能企業必須做好客戶選擇、對客戶資信進行調查與審查、對客戶及經營項目進行市場分析，以確定參與程度、模式及周期。

　　第一，項目前期必須聘請專業的律師事務所對目標客戶基本情況進行全面的盡職調查，主要要落實以下內容：目標客戶基本情況：客戶公司成立時間、注冊資本、資本到位情況、股東名稱及實力;客戶經濟性質：即屬于國營、民營、三資還是私人企業，不同的所有制形式往往預示著不同的風險程度;行業類型：重工業、輕工業、服務業，并對行業基本情況進行表述;企業組織結構：包括分、子公司、控股公司、參股公司情況及各自的具體狀況;企業的綜合情況：如領導素質、社會評價、社會責任、廠區面貌、員工精神面貌等;客戶的主營業務和兼營業務等情況;客戶的重大事件：包括目標客戶歷史及近期重大建設項目或重大投資項目，可能會出現的重大體制改革，包括資本結構變化、高層人員變動、客戶近三年是否出現較大的經營或投資失誤，客戶是否參與了股票市場、期貨市場的交易，在資金使用方面是否存在違規違紀行為等情況;訴訟案件披露：落實客戶是否有重大訴訟案件，或當前有無面臨重大法律訴訟問題等情況;其他需要情況如是否有對企業及項目產生影響的事宜等。以上情況必須由專業的律師開展并評估做出報告，作為是否選定目標客戶的依據。如近年來白酒行業比較低迷，某節能公司在考慮對某些民營白酒生產企業進行托管型鍋爐能源改造時，必須要考慮企業行業特點、是否有重大的融資訴訟案件、發展是否具有可持續性等情況。

　　第二，對目標客戶的財務情況必須聘請專業的會計師師事務所進行財務狀況調查與分析，對目標客戶銷售狀況、利潤情況、資產負債情況、凈資產情況進行調查，對資產負債表及其他財務報表進行全面分析，以確定目標客戶財務狀況及盈利能力，使節能企業判斷是否選擇投入或參與該目標客戶的節能減排合同能源管理服務。

　　第三，對客戶項目合同尤其是托管型項目合同簽訂及履行，必須在標準化的基礎上，對運營過程中可能出現的情況進行逐一列明，并提出解決辦法，同時聘請專業機構持續關注目標客戶經營管理情況。在合同條款設置方面，應注意明確節能企業投入、產權、歸屬等問題，以避免客戶自身風險與節能企業投入風險關聯問題。

　　第四，項目投融資與目標客戶關系處理的風險。無論是效益分享性還是項目托管型合同能源管理，均可能出現客戶或節能企業利用投入的項目或設施設備融資的問題。因此，必須解決好投入節能減排的設施設備歸屬與處置權的問題，否則如投入的設施設備歸屬客戶，則將出現客戶利用該設施設備作為企業資產融資以及資產被處置的其他問題;如投入的設施設備歸屬節能企業，則也會出現節能企業利用該設施設備融資或處置該設施設備的風險。因此，對于投入較大、設施設備價值較大的項目，必須處理好項目投融資與客戶關系處理問題。尤其必須妥善處理好投入的設施設備用于投融資以解決投入困難與資金回收問題，也必須解決好以托管服務費或節能效益為擔保進行融資及貸款的問題。

　　合同能源管理模式的概念

　　合同能源管理(簡稱“EMC”)是一種新型的市場化節能機制。其實質就是以減少的能源費用來支付節能項目全部成本的節能業務方式。這種節能投資方式允許客戶用未來的節能收益為工廠和設備升級，以降低目前的運行成本；或者節能服務公司以承諾節能項目的節能效益、或承包整體能源費用的方式為客戶提供節能服務。

　　EMC——EnergyManagementCompany；國外也稱ESCO——EnergyServiceCompany，又稱能源管理公司，房屋租賃合同范本是一種基于合同能源管理機制運作的、以贏利為目的的專業化公司。EMC與愿意進行節能改造的客戶簽訂節能服務合同，向客戶提供能源審計、可行性研究、項目設計、項目融資、設備和材料采購、工程施工、人員培訓、節能量監測、改造系統的運行、維護和管理等服務，并通過與客戶分享項目實施后產生的節能效益、或承諾節能項目的節能效益、或承包整體能源費用的方式為客戶提供節能服務，并獲得利潤，滾動發展。

　　EMC是以盈利為目的的專業化節能服務企業，按合同能源管理機制為客戶實施節能項目，項目的節能效益占項目總效益的一半以上。

　　與客戶簽訂節能服務合同，保證實現承諾的節能量；從分享項目的部分節能效益收回投資并獲取利潤。

　　在合同期內，改造設備為EMC所有，二手房買賣合同EMC分享的效益足額到帳。合同結束后，節能設備和全部節能效益移交給客戶。

　　合同能源管理模式發展史

　　伴隨著人類生產力的高度發展，能源消耗的日益增加，由此帶來的地區環境和全球環境急劇變化，其中，由溫室效應引起的全球氣候變暖成為國際社會關注的熱點。溫室氣體的排放主要來源于人類大量的迅速增長的礦物能源——煤、石油、天然氣的消耗。各國在發展經濟的同時，如何節約和充分利用能源成為首先加以考慮的問題。作為高耗能企業，能源成本已經占到企業總成本相當大的比重，如何降低能耗費用，如何開源節流，勞動合同范本也已成為各個企業積極探索的問題之一。

　　上世紀70年代中期以來，一種基于市場的、全新的節能項目投資機制“合同能源管理”（EnergyPerformanceContracting，簡稱EPC）在市場經濟國家中逐步發展起來，而基于合同能源管理這種節能項目投資新機制運作的專業化的“節能服務公司”（在國外簡稱ESCO，在國內簡稱EMCo）的發展十分迅速，尤其是在美國、加拿大，ESCO已發展成為新興的節能產業。

　　1997年，合同能源管理模式登陸中國。相關部門同世界銀行、全球環境基金共同開發和實施了“世行/全球環境基金中國節能促進項目”，在北京、遼寧、山東成立了示范性能源管理公司。運行幾年來，裝修合同3個示范合同能源管理公司項目的內部收益率都在30%以上。項目一期示范的節能新機制獲得很好的效果，即以盈利為目的的3家示范EMCo運用合同能源管理模式運作節能技改項目很受用能企業的歡迎；所實施的節能技改項目99%以上成功，獲得了較大的節能效果、溫室氣體CO2減排效果和其它環境效益。鑒于此，國家發改委與世界銀行共同決定啟動項目二期。2003年11月13日，項目二期正式啟動。在中國投資擔保有限公司設立世行項目部為中小企業解決貸款擔保的難題，并專門成立了一個推動節能服務產業發展，促進節能服務公司成長的行業協會——中國節能協會節能服務產業委員會（EMCA）。

　　合同能源管理模式的分類

　　能源管理合同在實施節能項目的企業（用戶）與節能服務公司之間簽訂，租賃合同它有助于推動節能項目的實施。依照具體的業務方式，可以分為分享型合同能源管理業務、承諾型合同能源管理業務、能源費用托管型合同能源管理業務。在傳統節能投資方式下，節能項目的所有風險和所有盈利都由實施節能投資的企業承擔；在合同能源管理方式中，一般不要求企業自身對節能項目進行大筆投資。

　　概括地說，合同能源管理模式是節能服務公司通過與客戶簽訂節能服務合同，為客戶提供包括：能源審計、項目設計、項目融資、設備采購、工程施工、設備安裝調試、人員培訓、節能量確認和保證等一整套的節能服務，租房合同并從客戶進行節能改造后獲得的節能效益中收回投資和取得利潤的一種商業運作模式。

　　EMC模式帶給能耗企業的效益

　　1、能耗企業不用資金投入，即可完成節能技術改造；

　　2、節能工程施工完畢，就可分享項目的部分節能效益；

　　3、在合同期內，能耗企業的客戶支付全部來自項目效益，現金流始終為正值；

　　4、合同結束后，節能設備和全部節能效益歸能耗企業；

　　5、EMC為能耗企業承擔技術風險以及一定的經濟風險。

　　6、EMC幫助克服節能項目經濟效益不明顯，勞動合同占用企業太多精力的擔心和疑慮。

　　合同能源管理政策及發展前景

　　國務院辦公廳2010年4月2日轉發了發改委、財政部、人民銀行、稅務總局四部委《關于加快推行合同能源管理促進節能服務產業發展的意見》。《意見》提出，將采取資金補貼、稅收、會計和金融四方面措施推動合同能源管理發展。《意見》同時明確，到2012年，勞動合同范本扶持培育一批專業化節能服務公司，發展壯大一批綜合性大型節能服務公司。到2015年，建立比較完善的節能服務體系，使合同能源管理成為用能單位實施節能改造的主要方式之一。

　　合同能源管理能有效地刺激企業節能減排的動力，因此在市場化運作、管理都遜色很多的工業節能和建筑節能領域，會得到很大的運用，預計2010年節能服務產業總產值有望達到800億元，同比增長36%。根據中國節能協會節能服務產業委員會(EMCA)對于節能服務產業的估算，節能市場總規模大約4000億，未來發展空間非常巨大。

　　項目風險來源

　　節能服務公司內部技術實力是項目成功的重要保證，其風險來自于節能技術的可行性、先進性、可靠性和適應性的不確定。合同能源管理項目的節能方案都是建立在前期進行的節能診斷和能效測評的基礎上，節能診斷或能效測評都會影響節能方案的可行性。由于科技發展日新月異，節能技術和產品的生命周期限制，現有的節能技術方案很快就有可能會面臨淘汰的風險。運行管理過程中，如果不能根據現場實際工況及時調整節能運行方案，設計方案往往難以及時適應實際工況，從而導致節能效益降低。因此，節能技術方案的失敗和更新換代都可能給節能服務公司帶來無法收回投資和利潤的風險。

　　風險評價矩陣

　　合同能源管理模式的運作機制決定了節能服務公司在項目實施中必須承擔風險。因此，應完善項目風險管理的各個環節，識別與項目有關的風險，評價和管理改善項目的執行效果，從而使潛在機會或回報最大化，潛在風險最小化。風險矩陣是項目管理中識別風險因素重要性的一種結構性方法，風險矩陣能夠全面、動態地初步識別風險因素，包含風險來源、可能結果、預期發生概率，然后對風險進行分級整理，為風險管理的后續階段打下基礎。利用風險矩陣收集的數據和評估結果可以在整個風險管理過程中應用，有著重要的推廣應用價值。風險矩陣方法關于各風險評價因子的權重系數是通過專家打分或調查投票的方法來確定的，以識別對項目影響最為關鍵的風險，為節能服務企業經營者提供制定相應風險處置措施的依據和歷史紀錄。

　　2．1原始風險矩陣

　　原始風險矩陣由需求欄、風險欄、技術欄、風險影響欄、風險概率欄、風險等級欄和風險管理/降低欄等構成。風險矩陣通常由項目風險管理小組來完成，負責對項目風險因素的識別和評估。

　　1)需求欄:列出項目的基本需求，通常包括項目操作要求和項目管理需求。

　　2)風險欄:描述項目的具體風險。

　　3)技術欄:根據具體需求列出可采用的技術。如果所需技術不存在或不夠成熟，則可能會不能滿足需求，風險發生的概率就會相對高些。4)風險影響欄:用于評估識別風險對項目的影響，通常用I表示。將風險對項目的影響劃分為五個等級。

　　2．2Borda序值

　　由于風險等級欄僅給出了三個直觀的風險等級，因此在評價結果中會產生很多風險結，即處于同一等級可以繼續細分的風險模塊。為了能夠識別同等級下相對關鍵的風險，在風險矩陣中引入Borda序值方法，以盡量減少同等級的風險評價結果。Borda序值是對某準則進行排序，統計出風險因子在該準則下的排名，然后進行綜合考慮。設總共有N個風險值，i為風險因子，k為相應準則(k=1表示風險影響，k=2表示風險發生概率)。

　　合同能源管理項目風險評估

　　據利用合同能源管理實施建筑節能改造項目特征選取風險因素。在編制風險清單基礎上，結合利用合同能源管理模式實施建筑節能改造項目的具體特點，進行專家投票。經過對收回的有效問卷進行整理，即可輸入風險影響和風險發生概率。對于風險影響，應根據加權后的投票結果，采用取多數原則;對于風險發生概率，應采取加權平均原則。其中，U24項目運行管理能力屬于高等級，是實施合同能源管理項目的最大風險;U23工程質量和U27預期效益適應性條件其次，前三項高等級風險均屬于內部風險，可以通過自身技術力量的完善進行規避。U11政策影響作為外部風險，對項目的實施具有重大的導向作用，可以通過及時了解政策趨勢，采取相應的風險應對和控制措施。

　　風險規避和應對措施

　　通過風險識別找出影響項目質量、進度、投資等目標順利實現的主要風險，根據風險評價的結果提出利用合同能源管理實施建筑節能改造項目風險的控制措施，盡可能地降低工程項目風險，實現節能運行項目的預期目標，這是項目風險管理的主旨所在。雖然實施合同能源管理的大量風險客觀存在，且不以人的意志為轉移，但通過項目經驗和積累，以及通過測試、模擬、分析掌握的節能技術相關數據資料，來識別甚至是量化風險，判斷風險發生的可能性以及造成的連帶后果，從而通過適當的技術和方法來應對與控制風險。根據風險清單指標體系的要素，可以提出相應可采取的應對與控制方法。

　　4．1外部風險的應對與控制

　　外部的政治、經濟環境是不可控制的。規避這些風險，需要節能服務公司仔細研究政治、經濟動態和走勢，了解國家在節能事業方面的政策和優惠措施，熟悉法律法規，相應風險清單的應對措施。

　　4．2內部風險的應對與控制

　　在合同能源管理項目的執行過程中，節能服務公司內部技術實力是項目成功的重要保證，這部分風險是可以控制的。控制這些風險，節能服務公司應通過不斷提高自身技術實力，根據現場實際情況及時調整運行管理方案，保證預期的節能收益。

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