跟單托收交單條件與業(yè)務(wù)程序要點(diǎn)

時(shí)間：2024-10-01 10:06:30 單證員我要投稿

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　　在國(guó)際支付中，跟單托收(Documentary Collection)是托收的一種，它是指銀行受出口商委托，憑匯票、發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單等商業(yè)單據(jù)向進(jìn)口商收取貨款的結(jié)算方式，賣方以買方為付款人開立匯票，委托銀行代其向買方收取貨款。下面小編為大家整理的跟單托收交單條件與業(yè)務(wù)程序要點(diǎn)，歡迎大家閱讀瀏覽。

　　一、付款交單(D/P Documents against payment)

　　付款交單是指代收行以進(jìn)口商的付款為條件向進(jìn)口商交單。

　　付款交單對(duì)于出口商的好處在于，由于交付貨運(yùn)單據(jù)是在付清貨款之后，如果匯票遭拒付，代表貨物所有權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)仍在代收行手中，出口商仍對(duì)貨物有支配權(quán)，故風(fēng)險(xiǎn)較小。

　　按付款時(shí)間的不同，付款交單可分為三種方式：

　　1、即期付款交單(D/P at sight)

　　在這種方式下，賣方開具即期匯票并通過銀行向買方提示，買方見票后即需馬上付款，并在付清款項(xiàng)后才能領(lǐng)取單據(jù)。這種方式也稱為“憑單據(jù)現(xiàn)付”。

　　2、見票遠(yuǎn)期付款交單(D/P at …… days after sight)

　　在這種方式下，賣方開具遠(yuǎn)期匯票，比如：60天遠(yuǎn)期匯票。代收行把此匯票向買方提示，買方見票后僅須“承兌”此票。“承兌匯票”這一術(shù)語(yǔ)的含義是買方作出承諾在見票日后60天保證付款。匯票一到期，買方向代收行支付貨款，后者向其交付單據(jù)。

　　3、遠(yuǎn)期付款交單(D/P at …… days after date)

　　遠(yuǎn)期付款交單與見票遠(yuǎn)期付款交單大致相同，其區(qū)別在于，前者付款期限開始于出票日，而后者付款期限開始于匯票的提示之日。

　　二、承兌交單D/A (Document against Acceptance)

　　在承兌交單條件下，代收行只憑付款人對(duì)遠(yuǎn)期跟單匯票履行承兌手續(xù)后(即在匯票上寫明“承兌”字樣，注明承兌日期或加上到期日并簽字)，即可將貨運(yùn)單據(jù)交給付款人，而不必等到付清貨款之后。

　　承兌交單項(xiàng)下，只使用遠(yuǎn)期匯票，其匯票的付款到期日的計(jì)算又分為：

　　(一)出票后若干天 D/A at …days after date

　　(二)見票后若干天 D/A at …days after sight

　　(三)發(fā)貨后若干天 D/A at …days after B/L date匯票付款期限通常從30天到150天。

　　托收業(yè)務(wù)中資金融通與托收的風(fēng)險(xiǎn)

　　一、銀行在托收業(yè)務(wù)中的資金融通

　　托收雖屬于商業(yè)信用，但銀行仍可以通過多種方式向出口商和進(jìn)口商提供資金融通，這也是托收與匯款之間的顯著差別之一。

　　(一)托收出口押匯(Collection Bills Purchased)

　　托收出口押匯是指在托收業(yè)務(wù)中，出口商將代表貨權(quán)的提單及其他單據(jù)抵押給銀行，并從銀行得到扣除押匯利息及費(fèi)用后的有追索權(quán)的墊款的方式;或者指銀行有追索權(quán)的向出口商購(gòu)買跟單匯票或全套貨權(quán)單據(jù)的行為。

　　托收出口押匯是銀行向出口商提供的短期融資活動(dòng)，出口商據(jù)此得以盡快收回貨款，加速資金周轉(zhuǎn)，有時(shí)考慮匯率變動(dòng)因素，出口商還可以規(guī)避匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，而銀行可獲得手續(xù)費(fèi)和押匯利息。

　　在出口押匯當(dāng)中，押匯行是具備追索權(quán)的，一般在押匯合同中會(huì)對(duì)銀行的追索權(quán)做出明確規(guī)定，如果銀行未能按時(shí)從國(guó)外收回貨款，有權(quán)要求出口商立即歸還融資本息。

　　押匯金額可以是出口應(yīng)收賬款的全額，也可以是應(yīng)收賬款的一定比例，視出口商的需求及押匯銀行在風(fēng)險(xiǎn)方面的考慮而定。

　　托收業(yè)務(wù)中的出口押匯對(duì)于銀行來說有比較大的風(fēng)險(xiǎn)。如匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)等。因此銀行對(duì)托收出口押匯的要求往往很嚴(yán)格，如要求進(jìn)口商資信良好、押匯單據(jù)必須是全套貨權(quán)單據(jù)，同時(shí)還要收取較高的押匯利息和手續(xù)費(fèi)。

　　(二)貸款(Advance against collection)

　　托收項(xiàng)下貸款相當(dāng)于部分貨款作押匯，但與押匯還有不同，出口商在流動(dòng)資金不足的情況下可以要求托收行發(fā)放低于托收金額的貸款，待其到期日還貸。

　　(三)使用融通匯票貼現(xiàn)融資(Accommodation)

　　1、對(duì)出口商的融資

　　出口商可使用融通匯票貼現(xiàn)獲得融資，具體程序如下：

　　(1)出口商開出遠(yuǎn)期融通匯票，以托收行為受票人，出口商為出票人和收款人，并以托收跟單匯票作為融通匯票質(zhì)押品，一并交給托收行;

　　(2)托收行將托收跟單匯票寄至代收行，委托代收行將跟單匯票提示給受票人(進(jìn)口商)要求受票人承兌;

　　(3)托收匯票受票人(進(jìn)口商)承兌匯票后，代收行向托收行寄回承兌通知書;

　　(4)托收行收到代收行寄來的承兌通知書后，自行承兌融通匯票，并將融通匯票送達(dá)貼現(xiàn)公司請(qǐng)求貼現(xiàn);

　　(5)貼現(xiàn)公司貼進(jìn)融通匯票;

　　(6)貼現(xiàn)公司將貼現(xiàn)凈款支付給出口商;

　　(7)托收匯票到期日，托收行收到通過代收行轉(zhuǎn)來的進(jìn)口商支付的貨款，以此貨款來備付融通匯票;