銀行會計業(yè)務流程再造研究
信息技術(shù)是現(xiàn)代科學技術(shù)的核心，是滲透性最強、應用最廣泛、倍增效益最高、發(fā)展最為迅速的高新技術(shù)。以下是小編J.L為大家分享的關于銀行會計業(yè)務流程再造之論文范文。
銀行的會計業(yè)務是前臺為客戶辦理的核算、結(jié)算、清算、現(xiàn)金出納等全部柜面業(yè)務的總稱，因此會計業(yè)務流程是形成商業(yè)銀行各項業(yè)務的基礎，也是銀行經(jīng)營決策的主要信息來源。會計業(yè)務流程作為商業(yè)銀行核心業(yè)務流程之一，無疑是銀行再造的重要組成部分，國外學者紛紛對此進行探索和研究。1988年，美國人Hank Goodstein最早旗幟鮮明地提出用作業(yè)方式改造銀行的工作系統(tǒng)。經(jīng)過不斷的研究和實踐，這個第一代銀行再造的主流策略已成為現(xiàn)實，當今被銀行業(yè)廣泛應用的會計業(yè)務集中化作業(yè)處理模式便源于該理論思想。
1.銀行會計業(yè)務流程再造的概念
銀行會計業(yè)務流程是指商業(yè)銀行面向客戶辦理核算、結(jié)算、清算、現(xiàn)金出納等柜面業(yè)務處理的過程。會計業(yè)務流程再造是銀行業(yè)務流程再造的核心，也是最為基礎和龐雜的一部分再造內(nèi)容。會計業(yè)務流程再造就是要借助現(xiàn)代化的信息技術(shù)，從滿足客戶差異化和個性化需求的角度出發(fā)，以改變傳統(tǒng)會計業(yè)務流程為核心，以提高客戶滿意度和市場反應靈敏度為目標，根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化，對會計業(yè)務流程和會計管理模式進行再設計和再整合。在有效控制風險、實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，使會計業(yè)務流程成為增值型業(yè)務流程，提高會計產(chǎn)品的營銷能力和市場拓展能力。
2. 銀行會計業(yè)務流程再造的內(nèi)容
銀行會計業(yè)務流程是商業(yè)銀行面向客戶辦理的所有柜面業(yè)務的處理過程。我們通過對國內(nèi)一些商業(yè)銀行的會計業(yè)務流程進行梳理之后不難發(fā)現(xiàn)，無論是簡單業(yè)務還是復雜業(yè)務，不管是前臺服務還是后臺支持，會計業(yè)務流程不合理的地方隨處可見。比如，辦理對公結(jié)售匯業(yè)務需要在外匯賬戶管理系統(tǒng)、國際結(jié)算業(yè)務系統(tǒng)中錄入大量信息數(shù)據(jù)，但是這些數(shù)據(jù)并不能自動嵌入核心業(yè)務系統(tǒng)觸發(fā)賬務處理，還需要人工完成核心業(yè)務系統(tǒng)的記賬工作，這樣的會計業(yè)務流程必將在很大程度上影響業(yè)務處理效率和服務質(zhì)量。
盡管一些領跑的商業(yè)銀行已在會計業(yè)務流程方面做出了翻天覆地的改變，但大多數(shù)商業(yè)銀行的會計業(yè)務流程仍遵循著傳統(tǒng)模式，或是在傳統(tǒng)流程的基礎上做出細枝末節(jié)的修改，因此，我國商業(yè)銀行仍存在較大的流程再造空間。國內(nèi)越來越多的商業(yè)銀行已經(jīng)開始著手梳理各類柜面業(yè)務的處理流程，認準業(yè)務操作風險點，剔除不需要的處理環(huán)節(jié)，或是運用現(xiàn)代自動化處理手段代替人工操作環(huán)節(jié)，以提高工作效率。當然，會計業(yè)務流程再造的內(nèi)容并不限于此。銀行會計業(yè)務流程再造是對傳統(tǒng)業(yè)務流程的徹底變革，主要包括以下幾方面內(nèi)容:
一是再造“以客戶為中心”的會計業(yè)務流程。即按照滿足客戶需要和為客戶提供最方便、優(yōu)質(zhì)服務的原則重新設計各項柜面會計業(yè)務流程，重視流程的順暢處理而不重視業(yè)務的部門歸屬。
二是再造前臺規(guī)范、高效的服務。即將前臺業(yè)務處理簡單化、規(guī)范化，通過釋放柜員柜面業(yè)務操作壓力，來提升服務效率和服務質(zhì)量，特別是對優(yōu)質(zhì)客戶由客戶經(jīng)理提供“一站式”和個性化服務。
三是再造后臺的集約化處理。即運用信息技術(shù)對傳統(tǒng)會計工作進行最大限度的集成，擴大后臺集中處理的業(yè)務范圍，提高集中處理速度。
四是再造前后臺的科學化管理。即科學地組織前、后臺的業(yè)務布局，前臺輸送業(yè)務基礎信息，后臺為前臺提供支持和保障，各執(zhí)其責，相互配合，提高銀行整體的運行和協(xié)調(diào)能力。
五是再造完善的會計業(yè)務流程控制體系。即實現(xiàn)會計業(yè)務管理的制度化和操作的規(guī)范化，風險防控要貫徹會計業(yè)務處理流程的始終，減少人為控制的機會，不斷提高系統(tǒng)的風險監(jiān)測和自動控制能力。
3.銀行會計業(yè)務流程再造的特點
1、銀行會計業(yè)務流程再造的目的是構(gòu)建價值增值型流程
銀行實施會計業(yè)務流程再造的根本動力是實現(xiàn)銀行長期可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略需要，最終目的是通過對原有業(yè)務處理流程的分解、改進和重新整合，構(gòu)建出能為客戶帶來較高滿意程度的價值增值型流程。銀行傳統(tǒng)會計業(yè)務流程是大前臺、小后臺的處理模式，前臺完成一筆業(yè)務的審核、錄入、支付等所有業(yè)務處理環(huán)節(jié)，后臺就是一些系統(tǒng)的簡單處理、存儲等功能。這樣不僅造成銀行運營成本和監(jiān)管成本的增加，而且由于前臺人工處理效率不高，會導致客戶的服務滿意度下降。從價值鏈分析法來看，銀行應注重活動或流程對客戶價值貢獻的大小。對一個銀行來說，任何一個對產(chǎn)品或服務沒有貢獻的流程都是不增值的流程;對一個業(yè)務流程來講，任何一個提高成本而對流程輸出沒有貢獻的活動都是不增值的活動。因此，銀行會計業(yè)務流程再造應著眼于服務客戶、降低成本、構(gòu)建價值增值型流程。通過將原有會計業(yè)務流程進行分解，在進行充分調(diào)研和統(tǒng)計分析的基礎上，確定哪些業(yè)務流程留在前臺，哪些可以轉(zhuǎn)為后臺處理，將會計業(yè)務流程進行重新整合，減少前臺操作環(huán)節(jié)，轉(zhuǎn)入后臺集中處理，也可把一些低附加值的業(yè)務流程進行外包，實現(xiàn)業(yè)務流程的科學化、合理化和簡單化，以此改進工作效率，提高客戶滿意程度，達到節(jié)約成本、提升銀行效益和綜合競爭力的目的。
2、銀行會計業(yè)務流程再造的核心是“以客戶為中心”重構(gòu)業(yè)務流程
在金融機構(gòu)參與主體口益增加、金融產(chǎn)品競爭口趨激烈的環(huán)境下，金融市場已由過去的賣方市場逐步轉(zhuǎn)變?yōu)楫斀竦馁I方市場，客戶渴望得到的服務需求逐漸變得多元化和個性化。客戶可以自主地選擇某家銀行或某個金融產(chǎn)品，對該銀行或該產(chǎn)品進行客觀公正的評判，徹底改變了幾十年前被動接受的弱勢地位。銀行機構(gòu)間開展競爭的實質(zhì)就是通過產(chǎn)品、營銷、服務等多種方式爭取客戶的忠誠度，因此，銀行應特別重視客戶營銷失敗或流失的風險。銀行會計業(yè)務流程再造就是要利用信息技術(shù)對傳統(tǒng)業(yè)務流程進行整合再造，將大部分會計業(yè)務處理環(huán)節(jié)移至后臺完成，釋放前臺柜員操作壓力，可以全身心地為客戶提供更多優(yōu)質(zhì)的服務。后臺的處理也要以客戶的需求和服務為導向，滿足不同客戶在時間或速度上的業(yè)務處理需要，全面構(gòu)建以客戶為中心的業(yè)務和服務流程。
3、創(chuàng)造性地應用信息技術(shù)是銀行會計業(yè)務流程再造成功的關鍵
信息技術(shù)是現(xiàn)代科學技術(shù)的核心，是滲透性最強、應用最廣泛、倍增效益最高、發(fā)展最為迅速的高新技術(shù)。電子化、網(wǎng)絡化信息技術(shù)已經(jīng)滲透到銀行發(fā)展的經(jīng)營管理、業(yè)務推進、風險控制等各層面各領域，并成為銀行實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略和業(yè)務運營最重要的保證，加強信息化建設是銀行在激烈競爭格局下打造核心競爭力的重要戰(zhàn)略選擇。銀行會計業(yè)務流程再造是對傳統(tǒng)銀行業(yè)務流程的顛覆性改造，因此，要以信息科技為支撐，才能安全順利進行。若信息化程度未達到業(yè)務處理系統(tǒng)所需水平，業(yè)務將無法推進，銀行更無從發(fā)展。利用現(xiàn)代信息技術(shù)重新設計銀行會計業(yè)務流程，將前臺操作變得越來越簡化，把全部復雜處理移至后臺，創(chuàng)造性地實現(xiàn)對傳統(tǒng)工作量最大限度的集中化處理，為前臺提供強有力的“后勤保障”，并以此在成本、質(zhì)量、服務和速度等衡量業(yè)績的這些重要的尺度上取得顯著的成效。離開計算機信息技術(shù)的業(yè)務流程再造是無法想象的，因此，信息化建設是現(xiàn)代銀行業(yè)務發(fā)展的生命線，是銀行會計業(yè)務流程再造成功與否的關鍵所在。
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