論信用證軟條款與收匯風險

時間：2024-09-23 12:54:54 經濟管理畢業論文我要投稿

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論信用證軟條款與收匯風險

　　[論文關鍵詞] 國際貿易信用證軟條款風險

　　[論文摘要] 在國際貿易業務中，信用證是最常用的支付方式。許多人認為信用證付款方式對出口商結匯是最安全的，其實并不然。文章針對信用證中的軟條款及其對出口商收匯的影響進行分析，提出應防范的風險。
　　
　　隨著世界經濟的發展，國際貿易業務越來越頻繁，國際貿易業務方式更趨于單據化。信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，屬銀行信用。為保證各自利益，越來越多的貿易雙方在進行國際貿易業務時，多采用信用證作為支付方式。

　　一、信用證支付方式下順利結匯的原則
　　銀行處理信用證業務時，只憑單據，不問貨物，它只審查受益人所提交的單據是否與信用證條款相符，以決定其是否履行付款責任，同樣，開證人也根據表面上符合信用證條款的單據承擔接受單據并對其履行責任的銀行進行償付的義務。因此，采用信用證為支付方式時，要想順利結匯，那就必須使議付單據與信用證的條款相一致。

　　二、信用證軟條款與風險
　　1.信用證軟條款對賣方收匯的影響
　　在國際貿易業務中，進出口雙方都是以追求自我利益的最大化為目標。出口方懂得利用信用證保證自己的利益，而進口方也會懂得利用信用證來設下各種陷阱或條件來保護自己的利益。例如，在簽訂合同時，進口方拿不定其所進口貨物是否能順利賣出去，就利用信用證軟條款來保護自己的利益。
　　所謂的軟條款即不可撤銷信用證中規定申請人或開征行可以單方面解除付款約束，使受益人處于不利的被動地位，導致其履約和結匯存在風險隱患的條款。簡而言之，軟條款有一個最基本的特征，即它被申請人或開證行單方面所控制，使得不可撤銷信用證變為可撤銷信用證。這樣，受益人（出口商）的利益就得不到保護。
　　在實際業務中，出口商對軟條款的認識是不夠的，對信用證上的單證英語不予足夠的重視。一些企業往往急于成交而忽視軟條款，因而掉進了不法分子設置的詐欺陷阱；一些企業過于看重進口商以往履約記錄，對軟條款掉以輕心從而蒙受損失；有些企業甚至沒有足夠的國際結算知識因而對軟條款視而不見。由于軟條款是嫁接在“信用證”這一具有銀行信用的結算方式下，所以隱蔽性很大。此外軟條款的形式千變萬化，沒有固定的模式，特別是一些軟條款的表述十分專業，難以被非銀行人員所注意和理解，沒有銀行的提醒，一般不易引起受益人的察覺。例如以下案例：
　　我國一家出口A公司與一家國外B公司進行一項國際貿易業務，A公司收到的信用證后，經公司專業人員審核均未發現問題。但當A公司按信用證準備好單據議付時，卻遭開證行拒付，其原因就是在信用證多達十幾條的附加條款中，就有一條內容：“ This letter of credit is only a sample ,it is not operative until our further confirmation.”由于該出口方從來沒有收到開證行繼這份信用證之后發來的任何電文，那么該信用證還沒有正式生效。事后，雖然在我國當地的使館出面協調得以解決，但此前無疑是給案例中的出口方帶來麻煩，影響了出口方業務的順利完成及時結匯進行資金的有效周轉。
　　從以上案例我們不難看出，信用證軟條款對出口商能否安全收匯有很大影響。
　　2.信用證軟條款表現方式
　　信用證是契約文件，只要受益人接受它，那么各方面當事人就都必須按照這份信用證的規定去做，哪怕規定得毫無道理。因此，一定要特別注意信用證中單證英語表述的意思。軟條款在單證英語中表述變化雖多，但任何事物都有其普遍性與特殊性。其通常不外乎從兩個方面做文章，一是單據，二是付款。與單據有關的軟條款常見有：
　　(1)單據由特定的人簽發或會簽，證明貨物合格，或已通關，或已收妥無誤，或確認數量等等。最典型的是檢驗證或貨物收據由申請人或申請人指定的代表簽發，如“Inspection certification issued and signed by XXX”。這些由特定人簽發的單據，其最大危險性在于：在行情下跌或進口商找到更便宜的貨物時，可以利用這一條，不派人檢驗或收貨，出口商拿不到信用證下結匯所需單據，必定遭受損失，這在大宗貿易中最為常見。

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