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財務公司資金管理模式論文
隨著中核集團對財務公司的重視，各項規章制度也逐漸健全，但隨著集團規模增大，子分公司增多，也出現了許多資金管理問題。
1.1.1.中核集團財務公司資金管理模式出現的問題
中核財務公司資金管理模式出現了空頭賬戶不斷增多、資金管理運行效率低的問題，表現在：
第一，人員跟不上財務審核工作量的日益增加需要。集團預算管理、資金管理賬戶設置、資金的劃撥均需審核，但財務公司的人員配備有限，無法保證這么多的審批工作量，這使得審批質量無法保證。
第二，成員單位軟實力欠缺，資金管理效率有待提高。伴隨著子分公司發展壯大，其與財務公司的業務往來也急劇增加。但很多成員企業在財務、信息技術使用方面比較欠缺，導致其在與財務公司進行業務往來的效率低下。
第三，銀行業務方面效率也受到賬戶數增加的影響。賬戶數的不斷增多，而銀行處理能力有限，導致銀行方面查詢、導入導出方面受到很大影響。
第四，工作量日益增加，導致工作人員效率難以提高。隨著各種資金業務數理增加，而財務人員有限，容易導致工作人員疲憊不堪，產生不滿的情緒，而且這種不好的情緒更容易出現錯誤，眾多周知，財務一旦出現小錯誤，會影響整個集團層面的效率。
第五，“收支兩條線”的模式是在子分公司的賬戶內放部分備用金，但有時這個數額的備用金不能滿足需要，容易導致賬戶出現空頭情況。而空頭賬戶會被人民銀行處罰，所以這種方式有時會受到抵觸。
當然，除以上問題，還有空頭賬戶增多，郵寄紙質回單效率低等問題。
1.1.2.中核集團財務公司資金管理模式問題的原因分析
中核集團財務公司資金管理方面的問題總得來看有內部原因，也有外部原因。
A.集團內部原因
在當前的管理體制下，一味地增加賬戶數量，積累到一定程度必然造成資金管理效率的低下，同時中核集團資金管理方面利用信息化技術還有待提高，資金管理信息平臺也有所缺陷，這些都成為阻礙。具體看來如下：
a.賬戶設置方式僵硬成為效率提高的一大阻礙。因“收支兩條線”對賬戶設置有一定的要求，加上當前財務公司相關人員配置跟不上日益增加的審批量，造成部分審批速度慢、效率低，影響整體兩條線的效率。
b.中核的資金運用審批方式單一。因集團各成員單位資金運用的審批全部集中在財務公司，而財務公司的相關工作人員并不了解子分公司的實際情況，有時會造成資金使用方面的信息不對稱。
c.信息溝通缺乏，備用金難以湊效。每當旺季，財務公司資金管理平臺容量有限，無法滿足企業大量的資金使用申請，使企業、銀行、財務公司三者之間出現信息溝通障礙，資金使用的申請也無法及時批復，而備付金額度有限，有時無法滿足業務需要，甚至有賬戶空頭的情況發生。
d.業務量激增。因集團的發展，成員單位的增多，相應的資金管理審批工作也越來越多，而崗位人員有限，信息平臺容量有限，逐筆審批的資金管理效率無法提高，同時長期大量的業務量也會令人疲勞，產生錯誤。
e.財務資金管理人員素質及業務水平有限。“收支兩條線”工作量大，對資金管理人員的綜合水平要求高，要兼具金融、財務管理以及計算機信息化操作等多方面的復合知識，同時不但要對集團公司的發展戰略、財務戰略有比較深刻的認識，而且對成員單位的具體經營情況也要有一定程度的了解，還要具備較強的溝通與協調能力。因此，資金管理人員的水平高低很大程度決定“收支兩條線”的效率，但財務公司人員崗位均有限，綜合水平也有限，一定程度上影響了資金管理的效果。
B. 集團外部原因
a. 銀行等金融機構方面的因素。因財務公司是非銀行金融機構，所以財務公司無法參與銀行間的資金清算。這就導致企業集團資金管理需借用銀行等金融機構的網上銀行等業務，網上銀行等業務的效率直接對財務公司資金管理模式產生影響，而且影響是多方面的，既有服務水平、速度效率方面的，也有收支方面的。
b. 資金管理信息系統方面的原因。中核財務公司綜合信息系統在購買后進行了多次升級，也根據自身業務的需要進行了個性化的修改，但系統更新換代速度跟不上各種業務數量的增加。
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